X
Home
Amendementen en moties
Aanbiedingsbrief
De programma's
Financiële overzichten
De paragrafen
Overige overzichten
Afkortingenlijst
PDF Opties

Overzicht incidentele baten en lasten

De gemeente moet volgens de Gemeentewet een overzicht van structureel en reëel evenwicht opnemen in de jaarrekening. In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn hier verdere regels over vastgelegd.

Zowel het BBV zelf, als in de notitie incidentele baten en lasten van de commissie BBV wordt duidelijk aangegeven dat in de begroting een limitatief overzicht van incidentele baten en lasten opgenomen moet zijn. Incidentele baten en lasten betreffen die posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid of eindigheid tot doel hebben.

Hieronder treft u een overzicht aan van de incidentele baten en lasten vanuit de programma's en vanuit de reserves. Hierbij zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

  • Purmerend voert structurele taken uit en raamt daarvoor structurele baten en lasten in de begroting. Omdat Purmerend structurele taken uitvoert, zijn structurele baten en lasten de regel. Incidentele baten en lasten zijn de uitzondering.

  • In principe zijn alle stortingen in en onttrekkingen aan reserves incidenteel van aard.

  • Het bestempelen van incidentele baten en lasten gebeurt door middel van een consequente gedragslijn.

  • Baten en lasten zijn structureel als deze voor onbepaalde tijd geraamd worden, er is geen einddatum bekend. Baten en lasten komen in aanmerking om als incidenteel aangemerkt te worden als deze voor bepaalde tijd geraamd worden, er is een onvoorwaardelijke einddatum bekend.

  • Na eliminatie van de incidentele baten en lasten ontstaat het structureel begrotingssaldo.

  • In de financiële verordening is voor incidentele baten en lasten een grensbedrag van € 100.000 opgenomen.

Overzicht incidentele baten en lasten programma's en reserves

Omschrijving

2025

2026

2027

2028

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Programma 2 Samenleving

Incidentele Lasten en baten:

Energie armoede

322

322

-

-

-

-

-

-

Kosten i.v.m. aanschaf woningen Waterlandplein/Rijperhof

13

-

12

-

11

-

10

-

Achterstandenbeleid RMC (besluit 1576600 NJR22) tlv AR

-

-

-

-

-

-

-

-

Onderzoeksbudget sportaccommodatie De Vaart

51

-

-

-

-

-

-

-

Toegangelijkheid volksgezondheid onderzoek

43

-

-

-

-

-

-

-

GALA gelden brede doeluitkering

1.639

1.639

1.299

1.299

-

-

-

-

IZA (Integraal Zorgakkoord)

2.771

2.851

2.771

2.851

-

-

-

Energie toeslag

-

-

-

-

-

-

-

-

Saldo business case tijdelijke woningen

228

24

243

24

243

25

142

25

Totaal

5.066

4.836

4.325

4.175

254

25

152

25

Incidentele reservemutaties (verrekening):

Kosten i.v.m. aanschaf woningen Waterlandplein/Rijperhof; bestemmingsreserve Oekraïne

-

13

-

12

-

11

-

10

Achterstandenbeleid RMC (besluit 1576600 NJR22): algemene reserve

-

-

-

-

-

-

-

-

Saldo business case tijdelijke woningen: bestemmingsreserve Woonvisie

24

228

24

243

25

243

25

142

Totaal

24

241

24

255

25

254

25

152

Programma 4 Milieu

Incidentele Lasten en baten:

Proeftuin aardgasvrij

250

-

-

-

-

-

-

Netcongestie

214

-

-

-

-

-

-

-

Totaal

464

-

-

-

-

-

-

-

Incidentele reservemutaties (verrekening):

Netcongestie: algemene reserve

-

214

-

-

-

-

-

-

Totaal

-

214

-

-

-

-

-

-

Programma 5 Bereikbaarheid

Incidentele Lasten en baten:

Resultaat straatparkeren en garageparkeren

-

1.379

-

1.374

-

999

-

970

Totaal

-

1.379

-

1.374

-

999

-

970

Incidentele reservemutaties (verrekening):

Resultaat straatparkeren en garageparkeren: bestemmingsreserve parkeren

1.379

-

1.374

-

999

-

970

-

Totaal

1.379

-

1.374

-

999

-

970

-

Programma 6 Beheer openbare ruimte

Incidentele Lasten en baten:

Instandhoudingsbudgetten openbare ruimte

388

500

756

500

431

375

406

406

Beheerbudget Wheermolen Oost /Overwhere Zuid (besluit 1532421 PB22)

-

-

-

-

-

-

-

-

Wettelijk ecologisch onderzoek op het gebied van flora en fauna tlv Brgronden

278

-

-

-

-

-

380

-

Totaal

666

500

756

500

431

375

786

406

Incidentele reservemutaties (verrekening):

Instandhoudingsbudgetten openbare ruimte: bestemmingsreserve IOR

500

388

500

756

375

431

-

406

Ecologisch onderzoek flora en fauna: bestemmingsreserve gronden

-

278

-

-

-

-

-

380

Totaal

500

666

500

756

375

431

-

786

Programma 7 Ruimtelijke ordening

Incidentele Lasten en baten:

Grondexploitaties

32.390

32.390

51.695

51.695

27.159

27.159

24.425

24.425

Kapitaal- en beheerslasten Jaagweg 16 / Nieuwstraat 107

10

-

10

-

10

-

10

-

Voorbereidingskrediet en schadeloostelling gebiedsontwikkeling Oostflank

-

-

79

-

79

-

79

-

Voorzetting programma 2040 (Placemaking/branding)

150

-

150

-

150

-

150

-

Advies- en onderzoekskosten omgevingsplan

200

349

200

-

200

-

200

-

Totaal

32.750

32.739

52.134

51.695

27.598

27.159

24.863

24.425

Incidentele reservemutaties (verrekening):

Schadeloosstelling Oostflank: bestemmingsreserve gronden

-

-

-

63

-

63

-

63

Voorbereidingskrediet gebiedsontwikkeling Oostflank: bestemmingsreserve gronden

-

-

-

16

-

16

-

16

Kapitaallasten (rente) Van Ijsendijkstraat 144S: bestemmingsreserve gronden

5

-

5

-

5

-

5

-

Kapitaal- en beheerslasten Jaagweg 16: bestemmingsreserve gronden

-

2

-

2

-

2

-

2

Kapitaallasten (rente) Nieuwstraat 107: bestemmingsreserve gronden

-

8

-

8

-

8

-

8

Voorzetting programma 2040 (Placemaking/branding): bestemmingsreserve gronden (onttrekking)

-

150

-

150

-

150

-

150

Advies- en onderzoekskosten voor een definitief omgevingsplan: bestemmingsreserve omgevingsplan

349

200

-

200

-

200

-

200

Totaal

354

360

5

439

5

439

5

438

Programma 9 Economie

Incidentele Lasten en baten:

Budget Binnenstad: aankleding Publieke ruimte

949

-

486

-

-

-

-

-

Totaal

949

-

486

-

-

-

-

-

Overzichten: Overhead en Algemene dekkingsmiddelen

Incidentele Lasten en baten:

Frictie uitkering gemeentefonds (tem 2025)

929

-

-

-

-

-

-

Totaal

-

929

-

-

-

-

-

-

Incidentele reservemutaties (verrekening):

Frictie uitkering gemeentefonds (tem 2025)

929

-

-

-

-

-

-

-

Totaal

929

-

-

-

-

-

-

-

Resultaatbepaling

Incidentele mutaties algemene reserve (geen verrekening):

Toevoegingen:

Versterking algemene reserve (cf begroting 2016 / voordeel rente)

714

-

-

-

-

-

-

Bufferbudget ravijnjaar 2026 (besluit 1589249 PB2024)

4.000

-

3.000

-

-

-

-

-

Inzet algemene reserve 2026 (begroting 2025)

-

-

6.500

-

-

-

-

-

Onttrekkingen:

Inzet algemene reserve 2026 (besluit 1596700 VJN24)

-

-

-

12.000

-

-

-

-

De Koog en Trimpad (besluit 1596700 VJN24)

-

132

-

134

-

136

-

-

Totaal

4.714

132

9.500

12.134

-

136

-

-

Saldo incidentele baten en lasten van alle programma's

39.895

40.383

57.702

57.744

28.282

28.557

25.801

25.825

Saldo incidentele baten en lasten vanuit de reserves

7.900

1.612

11.404

13.584

1.404

1.259

1.000

1.376

Totaal incidentele baten en lasten

47.795

41.996

69.105

71.328

29.686

29.817

26.801

27.201

Structureel resultaat/evenwicht

Als in het betreffende begrotingsjaar structurele lasten gedekt zijn door structurele baten is er sprake van structureel evenwicht. Incidentele lasten mogen gedekt worden door zowel structurele als door incidentele baten. Reëel evenwicht houdt in dat de ramingen volledig, realistisch en haalbaar moeten zijn

De mutaties in 2025 zijn beoordeeld op bovenstaande uitgangspunten. Voor 2025 is het structureel resultaat bijna € 1,7 miljoen positief aangezien de structurele lasten (€ 365,0 miljoen) worden gedekt door (hogere) structurele baten (€ 366,7 miljoen).

2025

2026

2027

2028

a. Saldo baten en lasten:

Geraamde baten (inclusief onttrekking reserves)

366.715

393.059

364.293

369.801

Geraamde lasten (inclusief toevoeging reserves)

365.006

392.995

371.410

379.861

Financieel resultaat, inclusief incidentele baten en lasten (a)

1.709

64

-7.117

-10.060

b. Incidentele baten en lasten:

Totaal incidentele lasten

39.895

57.702

28.282

25.801

Totaal incidentele baten

40.383

57.744

28.557

25.825

Incidenteel saldo lasten en baten van alle programma's en overzichten (b)

488

43

275

25

c. Incidentele baten en en lasten reserves:

Totaal incidentele toevoegingen

7.900

11.404

1.404

1.000

Totaal incidentele onttrekkingen

1.612

13.584

1.259

1.376

Incidentele saldo toevoegingen en onttrekkingen reserves (c)

-6.287

2.180

-145

376

d. Structureel begrotingssaldo/resultaat:

Financieel resultaat inclusief incidentele baten en lasten (a)

1.709

64

-7.117

-10.060

Incidenteel resultaat (d = saldo c +b)

-5.799

2.223

131

400

Structureel resultaat (begrotingssaldo), exclusief incidentele baten en lasten (d)

7.508

-2.158

-7.247

-10.460

Overzicht baten en lasten per programma en beleidsveld
A. Lopende- en vervangingsinvesteringen
Naar boven